澳洲打工度假
預算｜銀行｜稅務｜退休金
2025.08.06
澳洲打工度假報稅常見ＱＡ全攻略｜2026報稅季懶人包＋退稅秘訣
每年7月到10月是澳洲的報稅季，對許多來澳洲打工度假及留學的台灣人來說，面對「我要報稅嗎？」、「報錯會不會影響簽證？」這些問題常讓人感到壓力山大。別擔心，ABC團隊＆專業有執照的稅務會計聯手彙整2026年最新，適用於打工度假/留學者報稅重點與常見QA，幫你一次搞懂稅務流程、TFN與ABN的差別、如何拿回退稅、退休金（super）怎麼領，避免掉入罰款陷阱！
Share
澳洲財政年度是什麼時候？
澳洲的財政年度為每年的7月1日至隔年的6月30日，通常簡稱「財年」，報稅季（Tax Return Season）則是每年7月1日到10月31日，依法需申報上一個財政年度的收入。不分簽證種類，只要在澳洲有收入者（即使只有銀行利息收入也算唷！），都需依法完成報稅程序。
澳洲報稅建議時間線
我們整理了澳洲報稅流程重要時間線，讓大家可以更清楚的知道該在哪個階段完成重要步驟唷！因澳洲採取“預扣稅”制度，多數人在確實完成報稅流程後，可於兩週內收到退稅通知（或補稅Ｔ＿Ｔ）！
6月30日 澳洲財政年度結束：
結束財政年度準備：確保雇主有正確你的個人資訊、聯絡方式與稅務身份分類（例如你是持有何種簽證、是否擁有稅務居民身份、使用的是TFN還是ABN）
7月1日～10月31日 澳洲報稅季度：
正式進入報稅季，可登入 myGov 系統開始報稅。
7月14日 STP雇主完成上傳薪資資訊流程：
多數雇主完成STP(Single Touch Payroll 即發即報薪資系統)上傳至ATO國稅局。
8月 建議開始報稅流程：
ABC貼心建議：建議八月再開始開始報稅，登入 myTax系統檢查「income statement」是否顯示為“Tax ready”後，再開始進行報稅流程。此時因雇主已上傳完整資料給國稅局，系統自動匯入資料正確性會更高。
10月31日 報稅季截止：
報稅截止日（自行報稅者）。未如期報稅可能遭罰款。
隔年5月15日 報稅代辦延展截止日
若透過TPB合法註冊稅務代辦處理，報稅截止日可延展至次年5月，但建議還是儘早與稅務代辦聯絡唷！
隔年6月30日 財政年度結束日
該財政年度結束。
來澳洲打工度假也需要報稅嗎？要繳多少呢？
只要你在澳洲有任何收入（如打工所得、銀行利息等），即使是打工度假簽證或學生簽證，也必須依法報稅。若沒有依時申報，未來簽證申請或續簽時可能留下不良紀錄。
澳洲打工度假者的特定稅率級距
| 應稅收入 | 對該收入課稅 |
|---|---|
| 0 – 45,000 澳幣 | 每 1 澳幣需課稅 0.15 澳幣 |
| 45,001澳幣 – 135,000澳幣 | 6,750 澳幣 ($45000 x 15%基本稅率) + |
| 135,001澳幣 – 190,000澳幣 | 33,750 澳幣 |
| 190,001 澳幣及以上 | 54,100 澳幣， |
我要繳多少稅呢？
在澳洲通常雇主會根據你提供的簽證資訊，及根據該財政年度的稅率，幫你繳交“預扣稅”給政府（也就是所謂的PAYG: Pay As You Go），如果預扣稅大於實際應繳稅，則在報稅完後，你會收到退稅（實際上就是你預先多繳的稅）；反之，若你實際應繳稅大於已付的預扣稅，則政府會寄給你補稅單要求補稅唷！
國稅局官方簡易稅務計算機（只需輸入金額及選擇稅務身份，直接跳出大約應稅金額）
國稅局官方所得稅計算機（詳細版，需輸入更多資訊）
TFN稅號是什麼？如何申請 TFN？
ABC會幫每一位代辦學生免費辦理TFN申請，且布里斯本辦公室還提供代收/代拆信件&簡訊通知領取服務，超級方便唷！而報稅流程也與合法註冊TPB的稅務代理合作，是專業又親切的講中文的女生，ABC學生可享有報稅服務優惠價格，安心便利零煩惱啦！
TFN（Tax File Number）是澳洲報稅必備的9碼個人稅號，只要有收入，無論你打工或申請政府退稅都需要。若沒有 TFN，雇主可能以最高稅率預扣稅（47%）。也務必記得在收到TFN資訊後，先上網路銀行綁定稅號，銀行利息收入才會自動被用正確的稅率預扣稅。也千萬不要隨意把你的稅號提供給別人唷！
只能人入境澳洲後才能申請。可透過澳洲稅務局（ATO）官網免費申請。申請後約10-28個工作天寄出。
推薦閱讀：手把手的澳洲稅號TFN申請教學文
TFN vs ABN：我哪個該用？
-
TFN - Tax File Number（薪資制）：你是受雇員工，雇主依法替你預扣稅與繳退休金。也能享有員工福利及工作保險。
-
ABN- Australian Business Number（自由工作者）：你為自僱者，例如拍攝、代購、翻譯、清潔等，要自己負責報稅、記帳與繳稅。
| 項目 | TFN（薪資制） | ABN（自僱接案制） |
|---|---|---|
| 身份 | 受僱員工（Employee） | 自僱者 / 承攬人（Contractor） |
| 常見 | 餐飲服務業、農場、零售、肉廠等 | 代購、攝影、翻譯、剪輯、家教、清潔、自媒體經營者等 |
| 收入 | 雇主給薪，依時數或計件制計算薪資 | 自行聯絡、接案、報價、開發票給業主 |
| 誰扣稅／ | 雇主代扣 PAYG 預扣稅，並提撥 Super退休金 | 自行結算、報繳所得稅，無預扣機制 |
| 報稅時間 | 每年7/1～10/31（找稅務會計代辦可延展到隔年5月） | 每季 BAS（如需報）+ 每年報稅 |
| 退休金 | 雇主法定須繳 | 非強制，自行決定是否繳交 |
| GST | ❌ 無需註冊 | ✅ 如果在12個月滾動期間的營業額超過75,000澳幣，則必須註冊GST並每季度申報。 |
| 開立發票/ | ❌ 不需 | ✅ 需開 invoice 並附 ABN |
| 工作保險 | ✅ 享有基本勞動法保障，如： | ❌ 無自動保險或勞動法保障，若受傷或延遲付款，需自行承擔風險，建議自行投保 Public Liability、Income Protection 等保險 |
| 適合對象 | 剛來澳洲、打工族、想找穩定時薪工作者 | 有專業技能、有案源、有商業計劃或副業收入者 |
什麼是 2% Medicare Levy？
2% Medicare Levy 是澳洲政府向納稅人徵收的「全民醫療保險稅」，用來資助全國公共醫療系統（Medicare），類似於台灣的全民健保費用。以下是特別針對國際學生與打工度假者說明：
| 項目 | 說明 |
| 健保稅率 | 一律為 2%，依據你的 應稅所得（taxable income） 計算 |
| 用途 | 支援澳洲全民健保 Medicare（如公立醫院、看 GP、部分藥費） |
| 收費方式 | 隨著報稅時一併結算，會顯示在退稅或補稅金額中 |
| 課稅對象 | 非稅務居民或符合豁免條件者可申請免除。>>澳洲打工度假簽證持有者也是“非稅務居民”唷！ 澳洲公民與永久居民（PR），提交永久居民申請的日期起，即可使用Medicare澳洲國民健保。若沒有適當的私人健康保險，可能會被徵收Medicare附加稅（Medicare Levy Surcharge）。 註：稅務居民與居民在澳洲的定義是不同的；要通過稅務居民測試，才能確定你是否為「稅務居民」。 而能夠享有Medicare的居民身份，一般泛指持有的簽證類型（例如永久居民類型簽證）。 |
誰可能不需要繳 2% Medicare Levy？
以下身分通常不需要繳交，但需主動申請「免徵（exemption）」：
-
持打工度假簽證（417/462）
-
國際學生簽證持有者（500）
-
旅遊簽證、工作假期、短期簽證者 - （即非稅務居民）
ABC貼心提醒：雖然你沒有使用到澳洲健保 Medicare，但報稅系統預設仍會計入這筆 2% 稅金。若你沒有填寫豁免申請表格，就很有可能會「不小心多繳」！
如何申請豁免2%的醫療保險稅？
-
下載並填寫「Medicare Levy Exemption Certification Form」
-
官方表格：➤ https://www.servicesaustralia.gov.au/medicare-levy-exemption-certification-form
-
或在 myGov 報稅系統myTax中附加勾選「Medicare Levy Exemption」。可能需附上海外學生保險（OSHC）或海外旅遊保險證明
-
提交至myTax報稅系統 / ATO 一併審核
範例：
小明持 417 打工度假簽證，年收入 AUD$40,000，理應稅率是15%。但若不申請 Medicare Levy 豁免，報稅系統將自動多計入 $800（40,000 x 2%）的稅金。報稅時記得主動申請豁免，就可能多退$800！
如何正確節稅，拿到合理退稅？
基本版節稅步驟：
-
確認雇主是否使用正確稅率。
-
整理並核對工作/薪資紀錄。
-
確認是否符合 Medicare 醫療保險豁免資格，免繳2%Medicare Levy。
-
可諮詢合格註冊會計或代辦服務（例如 ABC 合作稅務顧問 是台灣人唷！）。
進階版合法保稅抵扣相關費用：
1. 確認你是否符合抵稅資格
你必須符合以下三項條件，這筆支出才能合法報稅抵扣（根據 ATO 說明）：
-
是與你目前工作有直接關係的費用
-
是你自己支付的（從未獲得雇主方的報銷）
-
你保有有效的實體或電子收據或紀錄
2. 可以申報抵稅的常見工作相關支出
| 類別 | 可抵稅項目範例 | 適用對象說明 |
| 制服與清洗費 | 制服、工作鞋（如鋼頭鞋）、清洗費（若需特殊制服） | 清潔工、餐飲業、農場等指定服裝者 |
| 工具與設備 | 木工工具、專業刀具、修車工具、筆電、滑鼠、鏡頭等 | 技工、攝影、餐廳廚師、剪輯、自媒體 |
| 手機 & 上網費用 | 若部分用於工作，可按比例申報（例如 30%） | 接案者、聯絡業主 |
| 工作交通費 | 搭車到工作地點之間（不包含住家到第一個工作地）的交通費或油費 | 多點跑工、ABN接案跑客戶 |
| 自費課程或證照費 | 咖啡Barista課程證照、白卡White Card、叉車forklift證照、RSA證照等 | 工作需要者、計劃提升技能者 |
| 文具與雜項 | 記帳本、墨水、文書用品 | 接案型工作支出 |
| 保險費用 | 自購收入保險或工作相關保險（如 ABN者的 public liability） | ABN使用者、自僱者 |
| 會計/報稅費 | 找會計師報稅的費用本身也可抵稅！ | 所有人皆可 |
ABC學生可享有的報稅代辦福利
如有進一步報稅疑問，或希望預約一對一稅務諮詢，可以通過ABC學生專屬 line@社群，找到ABC推薦，擁有TPB註冊資格的中文稅務會計Coco提供的付費代辦資訊，除了讓專業人員來幫助你，能更安心又便利之外，當年度所支付的稅務代辦費用還能在隔年抵扣稅唷！最棒的是Coco還提供ABC學生獨家優惠報稅代辦價格唷！
我不是ABC學生，可以推薦好評報稅仲介給我嗎？
當然可以！以下兩間都是有講中文服務人員的專業合法稅務會計，請再自行比價及評估需求做選擇囉！
P&C會計事務所
官網網站：https://www.pnctax.com.au/zh
布里斯本辦公室：Suite 9D, Level 7, 138 Albert St. Brisbane QLD 4000
Line ID 聯絡方式：pnctax1
Email：pnctax@gmail.com
Yonseigroup 會計事務所
官網網站：https://yonseigroup.com.au/tw/contact-us-cn-trad/
雪梨辦公室：38 Shoreline Dr, Rhodes NSW, 2138
Line ID 聯絡方式：yonseitax
Email：yonseitax2@outlook.com
常見打工度假報稅問題 Q&A
Q1：我已離境還能報稅嗎？
A：可以！可透過 myGov 自行報稅或找合法的TPB稅務代辦協助。但建議在離澳前，先將所有資料準備好，並確認已註冊並能登入myGov和myTax系統（尤其是linking code一定要在離澳前處理好唷！）。
Q2：忘記報稅會怎樣？
A：可能收到ATO罰金或影響未來簽證申請，建議補報。
Q3：英文很差，怕填錯怎麼辦？
A：可付費找具TPB註冊資格的中文會計/稅務代辦協助。ABC學生享有稅務代辦的獨家優惠折扣唷，請直接到學生專屬社群「ABC澳洲嘿皮小助手」查詢！
Q4：我是學生簽證，也需要報稅嗎？
A：只要你有澳洲收入就需要報稅，與簽證類別無關。但持有學生簽證者，若居住地固定長於六個月，通常可被認定為“稅務居民”，稅率和打工度假簽證者會有所不同。
Q5: 離境前，我該注意什麼？Super 可以退嗎？
可以！Superannuation（雇主繳交的退休金）可於離境後申請退休金 DASP（Departing Australia Super Payment）https://www.ato.gov.au/Individuals/Super/Temporary-residents-and-superannuation/Departing-Australia-superannuation-payment-DASP/ 領回。不過：
申請前需確定已註銷簽證且不在澳洲境內。建議與最終報稅（final tax return）一併處理。
加碼實用資訊：澳洲稅務相關專業用語
| 英文名詞 | 中文翻譯 | 說明 / 對應台灣概念 |
| ATO | 澳洲稅務局 | 相當於台灣的「國稅局」，掌管稅務與退休金制度 |
| myGov | myGov帳號 | 澳洲官方整合入口帳號，類似台灣的「自然人憑證」可登入 ATO、Medicare 等政府服務。 |
| myTax | 線上報稅系統 | 登入 myGov 後使用的官方報稅平台 |
| Linking Code | 綁定碼 / 連結碼 | 首次將 ATO 加入 myGov 時需輸入的驗證碼 |
| TFN (Tax File Number) | 稅號 | 打工時的個人報稅編號，必備，不申請會被課高稅 |
| ABN (Australian Business Number) | 商業號碼 | 若你用接案方式工作或當自僱者，就需要申請 |
| Financial Year | 財政年度 | 澳洲財政年度為每年7月1日至隔年6月30日 |
| PAYG (Pay As You Go) | 預扣稅制度 | 雇主會預先幫你從薪水中扣稅並上繳給 ATO |
| Superannuation (Super) | 退休金 | 雇主依法需提撥給員工的退休養老金，離境後可退（DASP） |
| Payment Slip | 薪資單 | 顯示稅前收入、實領金額、稅金、Super 等 |
| Payment Summary | 年薪摘要（舊制） | 舊版報稅用的年收入統計，2020 後漸被淘汰 |
| Income Statement | 收入報表（新制） | 雇主上傳到 ATO，myGov 系統將自動產生的報稅依據 |
| Taxable Income | 應稅所得 | 計算稅金的依據金額（薪資 + 利息 + 接案收入等） |
| Gross Income | 稅前收入 | 薪資未扣稅前的總金額 |
| Net Income | 稅後收入 | 薪資實際入帳的金額（已扣稅與Super） |
| Notice of Assessment (NOA) | 稅務結算通知書 | 報稅後收到的結果通知，顯示退稅或補稅金額 |
| Tax Offset | 稅額抵減 | 可減少最終稅金的扣抵項，例如低收入者抵減 |
| DASP | 離境退休金退稅 | 離開澳洲後退回 Superannuation 的專屬制度 |
| Medicare Levy | 醫療保險稅（2%） | 澳洲稅務居民需繳，用來資助全民健保；臨時簽證者可申請豁免 |
| Medicare Entitlement Statement (MES) | 不適用健保聲明 | 用來證明你無權享有 Medicare，可申請豁免 2% 醫療稅 |
| Medicare Levy Surcharge (MLS) | 額外醫療附加稅 | 高收入者未買私保需加繳 1%~1.5%，與 2% Levy 不同 |
| Tax Agent | 稅務代理人 | 持有資格的會計師，可合法幫你報稅與規劃 |
| BAS (Business Activity Statement) | 營業報表 | ABN 使用者需定期上繳的營收、GST、預扣稅等紀錄 |
| GST (Goods and Services Tax) | 商品服務稅（10%） | 若 ABN 年收超過 $75,000，需註冊並加收稅金 |
| Tax Residency | 稅務居住身份 | 判斷是否需繳醫療稅、是否有免稅額等關鍵依據 （打工度假者不適用） |
| Fringe Benefits | 員工非現金福利 | 像是包住宿、交通補助，有特殊稅務處理規則 |
| ATO Pre-fill | 自動帶入報稅資料 | ATO 會幫你抓雇主收入、銀行利息等，自動填入報稅系統 |
Artices You Might Find Interesting
您可能感興趣文章
澳洲移民課程
485畢業工作簽證
【澳洲臨時畢業工作簽證】2026年最新485重大變更、申請條件、文件流程解析
澳洲 485 簽證 (Temporary Graduate Visa) 是專為國際留學生設計的畢業生工作簽證，讓你在畢業後能合法留在澳洲全職工作，更是累積當地工作經驗、邁向澳洲 PR 永久居留的關鍵第一步。 本篇文章詳細介紹澳洲畢業後工作簽證重大規定變更，以及申請教學、條件、文件詳細解析，幫助學生順利申請並開啟澳洲職場之路！
ABCs學長姐經驗分享
為什麼選擇ABC
EP1不只是代辦更是澳洲的家｜我的澳打起點與 ABC 的相遇 ft. Joyce
我是Joyce，這篇文章記錄了我從決定出發澳洲打工度假、尋找代辦、出發前的準備，到抵達後在布里斯本的生活與活動參與的整個過程。 當初我一度因為朋友臨時取消計劃、加上對找工作與住宿的不安，差點打退堂鼓，但最後還是鼓起勇氣出發。 文中不只分享了我選擇 ABC 代辦的原因，也記錄了顧問在不同階段給我的幫助，以及抵澳後參與活動、適應新生活的心得。
澳洲留學
抵澳生活大小事
雪梨交通全攻略？五大系統、票價、機場接駁與 Opal Card 一次搞懂
雪梨大眾交通怎麼搭？這篇文章整理雪梨五大交通系統、Opal Card 票價與機場接駁方式，並推薦 ABC 在雪梨的語言學校口袋清單，幫你落地就能順利通勤上下學。
澳洲移民課程
熱門技職移民課程
2026澳洲移民課程-土木工程製圖｜如何成為就職率近100%的土木工程製圖師？課程、薪水、移民途徑解析
隨著基礎設施建設的快速發展，土木工程師(Civil Engineering Draftsperson)和相關職業的需求不斷攀升。該職業是這個領域中不可或缺的一環，負責繪製結構圖、技術規範，協助工程師將設計變為現實。 因布里斯本的2032年奧運計畫，許多工程正在籌劃與建設中，目前土木工程及相關科系的就業率幾近100%。 如何成為就職率近100%的土木工程製圖師？本篇文章將深入解析2026澳洲土木工程製圖移民課程、薪水、移民途徑，掌握專業技能與移民要求，開啟您的工程職涯，邁向澳洲移民的新機會！
澳洲遊學
親子遊學｜寒暑期遊學營
Imagine澳洲親子遊學營體驗分享：這不只是遊學，是我們全家在布里斯本的深度生活紀錄
台灣的孩子不缺「考試分數」，缺的是將英文視為「探索世界的工具」。Imagine Education 的 Junior Holiday Program 並非讓孩子在教室裡打發時間的「一般英文補習」，而是針對學術能力提升與社交應用的深度課程。
